Hướng Dẫn Thực Hành Lập Sổ Sách Kế Toán, Báo Cáo Tài Chính Và Báo Cáo Thuế GTGT Trên Excel (Tái bản lần thứ 8)

Cuốn sách

"Hướng Dẫn Thực Hành Lập Sổ Sách Kế Toán, Báo Cáo Tài Chính Và Báo Cáo Thuế GTGT Trên Excel (Tái bản lần thứ 8)"

đã sửa đổi bổ sung theo QĐ 48/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 (áp dụng cho DN vừa và nhỏ) và QĐ 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 (áp dụng cho DN lớn).

Cuốn sách này gồm 5 chương và phụ lục:

Lời mở đầu

CHƯƠNG I:

SỔ KẾ TOÁN VÀ CÁC HÌNH THỨC SỔ KẾ TOÁN

I. SỔ KẾ TOÁN VÀ NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ SỔ KẾ TOÁN

1. Sổ kế toán và các loại sổ kế toán

1.1. Sổ kế toán

1.2. Phân loại sổ kế toán

2. Những quy định về sổ kế toán

2.1. Quản lý và sư dụng sổ kế toán

2.2. Mở và ghi chép sổ kế toán

2.3. Khóa sổ, bảo quản và lưu trữ sổ kế toán

II.CÁC HÌNH THỨC SỔ KẾ TOÁN

1. Hình thức sổ kế toán Nhật ký – Sổ cái

1.1. Các loại sổ kế toán

1.2.Trình tự ghi sổ

1.3. Mẫu sổ và phương pháp ghi sổ

2. Hình thức sổ kế toán Nhật ký chung

2.1. Các loại sổ kế toán

2.2. Trình tự ghi sổ

2.3. Mẫu sổ và phương pháp ghi sổ

3. Hình thức ghi sổ kế toán Chứng từ ghi sổ

3.1. Các loại sổ kế toán

3.2. Trình tự ghi sổ

3.3. Mẫu sổ và phương pháp ghi sổ

4. Hình thức kế toán trên máy vi tính

4.1. Đặc trưng cơ bản của Hình thức kế toán trên máy vi tính

4.2. Trình tự ghi sổ kế toán theo Hình thức kế toán trên máy vi tính (Biểu số 05)

5. Sửa chữa sổ kế toán

5.1. Sửa chữa trong trường hợp ghi sổ kế toán bằng máy vi tính

5.2. Khi báo cáo quyết toán năm được duyệt

6- Điều chỉnh sổ kế toán

III. HỆ THỐNG TÀI KHOẢN KẾ TOÁN

1. Quy định chung

2. Hệ thống tài khoản kế toán doanh nghiệp thống nhất

IV. HỆ THỐNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

1. Danh mục và mẫu biểu Báo cáo tài chính năm, gồm:

1.1. Bảng cân đối kế toán

1.1.1. Khái niệm, kết cấu và nguồn số liệu

1.1.2. Mẫu báo cáo

1.1.3. Phương pháp lập

1.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

1.2.1 Mẫu Báo cáo

1.2.2. Phương pháp lập

1.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

1.3.1. Nội dung, bản chất và tác dụng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) 76

1.3.2. Mẫu báo cáo

1.3.3. Phương pháp lập

1.3.4. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (theo phương pháp gián tiếp)

1.4. Bản thuyết minh báo cáo tài chính

2. Danh mục và mẫu biểu Báo cáo tài chính giữa niên độ

2.1. Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (dạng tóm lược)

2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ (dạng tóm lược)

2.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ

2.4. Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc

V. CHẾ ĐỘ CHỨNG TỪ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP

1. Quy định chung

1.1 Nội dung và mẫu chứng từ kế toán

1.2. Hệ thống biểu mẫu chứng từ kế toán

1.3. Lập chứng từ kế toán

1.4. Ký chứng từ kế toán

1.5. Trình tự luân chuyển và kiểm tra chứng từ kế toán

1.6. Dịch chứng từ kế toán ra tiếng Việt

1.7. Sử dụng, quản lý, in và phát hành biểu mẫu chứng từ kế toán

1.8. Các doanh nghiệp có sử dụng chứng từ điện tử

2. Danh mục chứng từ kế toán

CHƯƠNG II: TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU KẾ TOÁN TRÊN EXCEL

I. HƯỚNG DẪN MỞ TÀI KHOẢN SỬ DỤNG – PHẢN ÁNH SỐ DƯ ĐẦU KỲ

II. HƯỚNG DẪN ĐỊNH KHOẢN KẾ TOÁN TRÊN EXCEL

1. Cấu trúc sổ kế toán máy

2. Nội dung

3. Cách định khoản

III. TỔNG HỢP SỐ PHÁT SINH CÁC TÀI KHOẢN CHI TIẾT TỪ SOKTMAY VÀO BDMTK

IV. ĐỊNH KHOẢN CÁC BÚT TOÁN KẾT CHUYỂN DOANH THU, CHI PHÍ CUỐI KỲ

V. LẬP PHIẾU THU, PHIẾU CHI

1. Lập phiếu thu tiền mặt

2. Lập phiếu chi tiền

CHƯƠNG III: THỰC HÀNH LẬP SỔ KẾ TOÁN VÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH THEO HÌNH THỨC “NHẬT KÝ CHUNG”

I. SƠ ĐỒ TRUYỀN THÔNG TIN CỦA KẾ TOÁN EXCEL THEO HÌNH THỨC SỔ KẾ TOÁN “NHẬT KÝ CHUNG”

II. KỸ THUẬT LẬP 5 SỔ NHẬT KÝ

1. Lập sổ Nhật ký thu tiền mặt

2. Lập sổ Nhật ký chi tiền mặt

3. Lập sổ Nhật ký mua hàng chịu

4. Lập sổ Nhật ký bán hàng chịu

5. Lập sổ Nhật ký chung

III. LẬP SỔ CÁI CÁC TÀI KHOẢN

1. Xây dựng công thức

2. In sổ cái các tài khoản

IV. LẬP SỔ QUỸ TIỀN MẶT - SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG

1. Sổ Quỹ tiền mặt

2. Sổ tiền gửi ngân hàng

V. LẬP SỔ CHI TIẾT VÀ BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT TÀI KHOẢN NGUYÊN VẬT LIỆU (THÀNH PHẨM - HÀNG HÓA)

1. Bảng tổng hợp số dư và số phát sinh tài khoản 152 (Nguyên liệu - vật liệu).

2. Bảng tổng hợp số dư và số phát sinh tài khoản 153 (Công cụ - dụng cụ)

3. Bảng tổng hợp số dư và số phát sinh tài khoản 155 (Thành phẩm)

4. Bảng tổng hợp số dư và số phát sinh tài khoản 156 (Hàng hóa)

5. Lập sổ Kế toán Chi tiết NVL(TP - HH)

VI. LẬP SỔ CHI TIẾT & BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT TÀI KHOẢN 131, 331 VÀ TÀI KHOẢN KHÁC

1. Lập bảng tổng hợp chi tiết số dư và số phát sinh tài khoản 131

2. Lập bảng tổng hợp chi tiết số dư và số phát sinh tài khoản 331

3. Lập bảng tổng hợp số dư và số phát sinh các tài khoản khác

4. Lập sổ chi tiết khách hàng phải thu/ (131 & 331) phải trả và sổ chi tiết các tài khoản khác.

VII. LẬP CÁC SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH

1. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh–tài khoản 621 “Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp”

2. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh–tài khoản 622 “Chi phí nhân công trực tiếp”

3. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh–tài khoản 627 “Chi phí sản xuất chung”

4. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh–tài khoản 154 “Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang”

5. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh–tài khoản 632 “Chi phí giá vốn hàng bán”

6. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh–tài khoản 641 “Chi phí bán hàng”

7. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh– tài khoản 642 “Chi phí quản lý doanh nghiệp”

8. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh tập hợp theo đối tượng chịu chi phí

9. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh– tài khoản 622 “Chi phí nhân công trực tiếp”, tập hợp theo yếu tố chi phí

10. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 627 “Chi phí sản xuất chung”, tập hợp theo đối tượng chi phí

11. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 641 “Chi phí bán hàng”, tập hợp theo đối tượng chi phí

12. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 642 “Chi phí quản lý doanh nghiệp”, tập hợp theo yếu tố chi phí

13. Tính giá thành sản phẩm

VIII. LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH

1. Lập bảng cân đối phát sinh dạng nhiều cột

2. Lập bảng cân đối phát sinh dạng bàn cờ

IX. LẬP BÁO CÁO THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

1. Bảng kê hóa đơn dịch vụ, hàng hóa mua vào

2. Bảng kê hóa đơn dịch vụ, hàng hóa bán ra

3. Tờ khai thuế giá trị gia tăng

X. LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI SẢN

XI. LẬP BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH

XII. LẬP BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

XIII. LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ở CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

1. Bảng danh mục tài khoản

2. Bảng cân đối kế toán

3. Báo cáo kết quả kinh doanh

CHƯƠNG IV: THỰC HÀNH SỔ KẾ TOÁN VÀ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRÊN EXCEL THEO HÌNH THỨC “NHẬT KÝ SỔ CÁI” VÀ HÌNH THỨC “CHỨNG TỪ GHI SỔ” 541

A/ THỰC HÀNH SỔ KẾ TOÁN VÀ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRÊN EXCEL THEO HÌNH THỨC “NHẬT KÝ SỔ CÁI”

I. SƠ ĐỒ TRUYỀN THÔNG TIN CỦA KẾ TOÁN EXCEL THEO HÌNH THỨC “NHẬT KÝ SỔ CÁI”

II. LẬP SỔ NHẬT KÝ SỔ CÁI

B/ THỰC HÀNH SỔ KẾ TOÁN VÀ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRÊN EXCEL THEO HÌNH THỪC “CHỨNG TỪ GHI SỔ”

I. SƠ ĐỒ TRUYỀN THÔNG TIN CỦA KẾ TOÁN EXCEL THEO HÌNH THỨC “CHỨNG TỪ GHI SỔ”

II. LẬP CÁC CHỨNG TỪ GHI SỔ

III. LẬP SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ

IV. LẬP SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO HÌNH THỨC “CHỨNG TỪ GHI SỔ”

1. Xây dựng công thức

2. In sổ cái một tài khoản

CHƯƠNG V: THỰC HÀNH SỔ KẾ TOÁN; LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ở CÁC KỲ KẾ TOÁN TIẾP THEO VÀ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP CHO NHIỀU KỲ

I. CHUYỂN SỔ KẾ TOÁN SANG KỲ SAU

1. Báo cáo kết quả kinh doanh phần I (Lãi Lỗ)

2. Báo cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ

3. Báo cáo Kết quả Hoạt động Sản xuất Kinh doanh – Phần III

4. Báo cáo Kết quả Hoạt động Sản xuất Kinh doanh – Phần II

5. Bảng cân đối Kế toán

6. Bảng Danh Mục Tài Khoản (BDMTK)

II. THỰC HÀNH SỔ KẾ TOÁN & LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ở CÁC KỲ KẾ TOÁN TIẾP THEO

CHƯƠNG VI: BẢO VỆ DỮ LIỆU VÀ BẢO MẬT CÔNG THỨC

I. BẢO VỆ DỮ LIỆU

II. BẢO MẬT CÔNG THỨC

PHỤ LỤC:

LÝ THUYẾT MICROSOFT EXCEL

I. ĐỊNH DẠNG CÁC THÔNG SỐ THỂ HIỆN TRONG EXCEL BẰNG CHƯƠNG TRÌNH CONTROL PANEL

II. CỬA SỔ GIAO DIỆN, MỘT SỐ THÀNH PHẦN CƠ BẢN TRÊN CỬA SỔ

III. MỘT SỐ THAO TÁC CƠ BẢN VỀ TẬP TIN

IV. MỘT SỐ THAO TÁC VỀ BẢNG TÍNH

V. MỘT SỐ HÀM THÔNG DỤNG CƠ BẢN TRONG EXCEL

VI. MỘT SỐ CHƯƠNG TRÌNH THƯỜNG TRÚ TRONG EXCEL